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税收法律实务教程的核心内容由个案组成，覆盖基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点；并围绕案情提出问题力图激发学生讨论、参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性；以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而最大程度地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据。 本书第五版，根据第四版（2015年）以来新的法律发展对相关内容进行修订，比如消费税、增值税、营业税方面的一些新规；并替换增加一些新领域的案例。

章 税论

节 税论基本问题

节 税论法律实务

【案例1】纳税人的权利与义务

【案例2】赵某拒绝缴税案

【案例3】依据省税务局文件征税是否符合税收法定原则

章 增值税法

节 增值税法基本问题

节 增值税法律实务

【案例1】企业的兼营行为应如何适用税率和处理

【案例2】建筑材料商店混合销售行为征收增值税案

【案例3】一般纳税人应如何缴纳增值税

【案例4】春雨纺织厂应如何缴纳增值税

【案例5】金融机构应如何缴纳增值税

【案例6】货运公司应如何缴纳增值税

【案例7】A企业应纳增值税案

【案例8】企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税

【案例9】以物易物未缴增值税案

【案例10】安信租赁公司税务处理案

【案例11】科达电子公司错误计算增值税案

【案例12】彩虹电视机厂应纳增值税案

【案例13】鼎盛货物代理公司应纳增值税案

【案例14】新兴印刷厂应纳增值税案

【案例15】如何确定增值税的纳税义务发生时间

【案例16】销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税

【案例17】伊林纺织品公司骗取出口退税款案

【案例18】A 运输公司退税案

【案例19】李某案

第三章 消费税法

节 消费税法基本问题

节 消费税法律实务

【案例1】卷烟批发企业应如何缴纳消费税

【案例2】委托加工应税消费品应纳税额的计算

【案例3】金山卷烟厂应纳消费税案

【案例4】用于抵债的应税消费品应纳消费税未纳案

【案例5】某酒厂收到代销清单未纳消费税案

【案例6】如何计算酒厂的消费税

第四章 企业所得税法

节 企业所得税法基本问题

节 企业所得税法律实务

【案例1】合伙企业是否为企业所得税的纳税主体

【案例2】怎样辨别居民企业和非居民企业

【案例3】企业如何弥补以前年度的亏损

【案例4】高等院校创收是否应纳企业所得税

【案例5】如何确认应税收入

【案例6】如何确认合理支出

【案例7】支出大于收入要缴纳企业所得税吗

【案例8】固定资产应如行税务处理

【案例9】固定资产折旧应如行税务处理

【案例10】无形资产应如行税务处理

【案例11】费用当期未扣的税务处理

【案例12】企业的境外所得应如何抵免

【案例13】符合条件的环保企业可享受哪些企业所得税优惠

【案例14】何种情况下需对所行源泉扣缴

【案例15】纳税调整后如何补缴税款和利息

【案例16】如何处理企业清算中的所得税问题

【案例17】怎样预缴企业所得税

【案例18】分公司、子公司应如何缴纳所得税

【案例19】企业所得税应纳税额的计算（一）

【案例】企业所得税应纳税额的计算（二）

【案例21】某企业逃避缴纳企业所得税案

【案例22】企业如何确认收额

【案例23】企业应如何计算多项税金

【案例24】小微企业的税收优惠

【案例25】企业债务重组业务如行税务处理

第五章 个人所得税法

节 个人所得税法基本问题

节 个人所得税法律实务

【案例1】如何区分居民纳税人与非居民纳税人

【案例2】某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案

【案例3】李某取得公司股权被征税案

【案例4】张某是否应缴纳“月饼税”

【案例5】收回已转让股权应如何计税

【案例6】某记者“稿酬”纳税案

【案例7】某转让继承房屋纳税案

【案例8】个体工商户应如何缴纳所得税

【案例9】出租车司机缴纳个人所得税案

【案例10】祝某的演出收入应如何纳税

【案例11】因专利被侵权所获赔款也应纳税

【案例12】派发红股和转增股本所得如何计税

第六章 房产税、车船税法

节 房产税、车船税法基本问题

节 房产税、车船税法律实务

【案例1】医院是否需要缴纳房产税

【案例2】企业有多处房产应如何缴纳房产税

【案例3】华侨出租房屋缴纳房产税问题

【案例4】大修理房屋和临时房屋缴纳房产税问题

【案例5】如何确认房产原值争议问题

【案例6】企业法人应如何缴纳车船税

第七章 印花税、契税法

节 印花税、契税法基本问题

节 印花税、契税法律实务

【案例1】加工企业缴纳印花税问题

【案例2】企业合并后重用印花税票问题

【案例3】企业多个账簿缴纳印花税问题

【案例4】购买某破产企业厂房缴纳契税问题

【案例5】大学合并之后改变房屋用途补缴契税问题

第八章 关税、船舶吨税法

节 关税、船舶吨税法基本问题

节 关税、船舶吨税法律实务

【案例1】离职空姐代购案

【案例2】红山公司迟口关税案

【案例3】金辉公司缴纳出口关税案

【案例4】对某电影厂计征复合税案

【案例5】个人携带境物口税的征收

【案例6】某公司缴口环节消费税、增值税和关税案

【案例7】海关应如何对货轮征收船舶吨税

【案例8】海关应如何对游艇征收船舶吨税

第九章 资源税、环境保护税法

节 资源税、环境保护税法基本问题

节 资源税、环境保护税法律实务

【案例1】油田如何缴纳资源税

【案例2】如何按从量定额方法征收资源税

【案例3】排放大气污染物应如何缴纳环境保护税

【案例4】排放水污染物应如何缴纳环境保护税

【案例5】排放固体废物应如何缴纳环境保护税

第十章 土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法

节 土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法基本

问题

节 土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法律实务

【案例1】房地产开发企业缴纳土地增值税案

【案例2】Y房地产开发公司土地增值税清算案

【案例3】如何缴纳城镇土地使用税

【案例4】如何计算耕地占用税

第十一章 车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法

节 车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法基本问题

节 车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法律实务

【案例1】中奖小汽车如何缴纳车辆购置税

【案例2】外交官购入的车辆免征车辆购置税

【案例3】如何计算市区企业的城市维护建设税

【案例4口环节不征城市维护建设税

【案例5】某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案

【案例6】烟叶税计算方法

第十二章 税收征收管理法

节 税收征收管理法基本问题

节 税收征收管理法律实务

【案例1】设置账外账隐匿收入案

【案例2】被查封财产的看管费用由谁承担

【案例3】税务机关应慎行税务检查权

【案例4】税务机关是否应如此扣押

【案例5】变更经营地址应该办理税务登记

【案例6】“纳税担保人”持刀行凶为何不构成抗税罪

【案例7】税收代位权行使不当案

【案例8】税务机关应依法送达税务文书

【案例9】撕毁文书是否等于抗税越权

【案例10】个人取得租金应办理纳税申报

【案例11】纳税人漏缴税款的征税期限

【案例12】扣缴义务人未扣缴税款的法律责任

【案例13】拍卖价格是否属于市场价值

第十三章 税务行政复议和行政诉讼

节 税务行政复议和行政诉讼基本问题

节 税务行政复议和行政诉讼法律实务

【案例1】税务行政复议受理范围

【案例2】什么是复议前置程序

【案例3】行政复议的管辖

【案例4】处罚程序不合法的法律后果

【案例5】税务机关应如何采取强制措施

【案例6】如何确定税务行政诉讼的管辖法院

【案例7】税收诉讼中的证据规则

【案例8】“一事不再理”原则的应用

"郝琳琳，北京工商大学法学院教授，财税法研究中心主任，美国佛罗里达大学访问学者（2015年9月至2016年9月），中国财政科学研究院博士后。公开发表论文50余篇，20余篇被CSSCI检索收录。完成学术著作5部，主编、参编其他各种教材7部，其中含1部北京市高等教育精品教材、1部十一五规划教材。主持并完成国家社科基金项目、教育部项目、北京市哲学社会科学规划项目等多项课题。

佘倩影，女，北京大学法学博士，北京工商大学法学院讲师，主要研究方向为经济法、财税法。在《法学论坛》、《中国政法大学学报》、《国际税收》等发表论文十余篇。主持、参与国家社会科学基金重大项目、重点项目、中国法学会财税法学研究会专项课题、财政部、国家税务总局等多项课题。

杜津宇 男，法学博士，北京工商大学法学院讲师。主持北京市教委项目1项、北京市法学会项目1项；参加国家社科项目。发表论文十余篇，其中2篇被CSSCI检索收录。主要讲授财税法、劳动法、社会保障法等，并指导学生在第一届全国法科学生写作大赛中获二等奖。主要研究方向：财税法、法律的经济分析。"

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编辑推荐

内容简洁明了、案例丰富，很好实用。

书籍介绍

税收法律实务教程的核心内容由个案组成，覆盖基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点；并围绕案情提出问题力图激发学生讨论、参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性；以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而最大程度地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据。 本书第五版，根据第四版（2015年）以来新的法律发展对相关内容进行修订，比如消费税、增值税、营业税方面的一些新规；并替换增加一些新领域的案例。